老师，季度盈利是不是可以弥补以前年度亏损？

kaylee 追问

2020-06-22 15:29

是第一第二季度不可以弥补吗？

路老师 解答

2020-06-22 15:30

可以弥补，你的申报表上不好弥补是吗？

kaylee 追问

2020-06-22 15:32

刚才问另外一个老师说第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度报表中第8项有弥补以前年度亏损的，但是没有用过，不知道亏损了能不能弥补？

路老师 解答

2020-06-22 15:36

（1）如果已经进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损，弥补金额依据税局局端系统数据自动取数，不能修改；
（2）如果还未进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的，需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损；也可以先申报企税月季报，待企税汇缴申报完之后，在第二季度预缴时再进行弥补。
提醒：由于在第一季度申报时，多数企业还未完成上年度所得税的汇算清缴申报，这种情况下，有些地区的税务系统申报表对弥补以前年度的亏损有限制，第一季度申报时无法取数，就不能弥补以前年度亏损。具体建议和当地税务机关核实一下。

kaylee 追问

2020-06-22 15:38

我们年报已经申报完成了

路老师 解答

2020-06-22 15:40

每个地方税务局不一样，像这边税务局需要去办个手续才可以，建议你联系一下税务局。

kaylee 追问

2020-06-22 15:44

办个手续做什么？年报还是季度亏损弥补？

路老师 解答

2020-06-22 15:45

目前的申报表，以前年度亏损那行的数据能自动出来吗？