收到职工单位垫付的保险费现金已开收据怎么做会计分录

静儿 追问

2020-04-21 15:31

是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师 解答

2020-04-21 15:32

现金付的应给是现金减少

静儿 追问

2020-04-21 15:32

分录怎么做

紫藤老师 解答

2020-04-21 15:37

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款