前任把之前的未入账的社保调整退金，记到了19年的营业外收入中去了，可以吗？之前的社保入账都是以打款金额入账的，所以这个社保调整退金她并没有调整

木子文 追问

2020-04-22 10:09

查了一下都是调整的单位缴费比例，老师这个调整是在2016年一次，2017年一次，我该怎么做，

meizi老师 解答

2020-04-22 10:13

你好  那你就现在做  。借银行存款。 贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷未分配利润  这样做即可

木子文 追问

2020-04-22 10:22

这个银行账没有登记过，那2019年的营业外收入好要调吗？怎么调

meizi老师 解答

2020-04-22 10:23

你好  你不能直接做营业外收入  金额很大吗

木子文 追问

2020-04-22 10:25

上任把这个做到2019年营业外收入中了，现在汇算清缴，我要怎么办

meizi老师 解答

2020-04-22 10:26

你好   那你就按你做的分录 当时结转到了营业外收入到本年利润 。汇算计入纳税总额缴纳企业所得税 即可

木子文 追问

2020-04-22 10:26

5万

meizi老师 解答

2020-04-22 10:27

你好  那你就缴纳企业所得税 。 计入收入总额里面去

木子文 追问

2020-04-22 10:42

老师，我还想问，残疾人就业保障金现在还交吗，我看到公司在2018年的时候交过一笔，但社保没有扣，这个是要交在税务局网站上吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 10:47

你好 缴纳的  。  你有工资的话   一般是要缴纳的  。 在电子税务局里面报 的