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崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2020-04-21 11:54

（1）收到预售房款
       借：银行存款
       贷：预收账款
    （2）当月向机构所在地税局预缴税款时
      借：应交税费——预交增值税
       贷：银行存款

夏沫01 追问

2020-04-21 12:07

（1）收到预售房款
借：银行存款
贷：预收账款
（2）当月向机构所在地税局预缴税款时
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款    3.开票确认收入      借：预收账款   贷：主营业务收入    应交税金-简易计税    4.补交2%     应交税金-简易计税     贷：应交税金-预交增值税     应交税费-未交增值税      这样对不对？

崔老师 解答

2020-04-21 13:06

3.确认当期收入额并计算应纳税额
借：银行存款
    贷：主营业务收入
          应交税费——简易计税（简易计税的5%计提）
4.月末结转
借：应交税费——简易计税 （简易计税的缴纳）
    贷：应交税费——预交增值税（简易计税的扣减）
           应交税费-未交增值税 
5.  次月缴纳增值税时
借：应交税费——未交增值税
     贷：银行存款

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相关问题讨论
你好， 是的，是这样的
2021-08-06 09:16:16
（1）收到预售房款 借：银行存款 贷：预收账款 （2）当月向机构所在地税局预缴税款时 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
2020-04-21 11:54:05
 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
2024-04-28 10:22:27
借;应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 银行存款
2024-04-12 14:56:19
你好，房开企业预缴增值税，附加税，土增，分录是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 应交税费—土地增值税 贷：银行存款 
2022-03-16 11:45:01
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