老师，我们公司是外贸企业，出口业务收到外汇，做账分录是 借：银行存款（人民币收款金额） 财务费用-汇兑损益/手续费 贷：应收账款-外销货款（美金*汇率），然后借：应收账款-外销货款（美金*汇率） 贷：主营业务收入，现在问题是我第一笔分录是没错的，第二笔分录做账的时候应收账款-外销货款（美金*汇率）我没有按美金做，直接按换算成人民币做的，这就产生了一个问题，每月月底期末调汇时，应收账款-美金账户错误导致影响了财务费用汇兑损益，再影响了利润，然而我19年11.12月，20年1.2月都是这么做的，利润表做错的，交的所得税也是错的，有什么解决办法，做账改怎么调平?报表该怎么更改?所得税汇算清缴要怎么弄？

姜酱酱酱 追问

2020-04-21 12:17

对，应收账款是不平了

文老师 解答

2020-04-21 12:24

实际的外币金额是一样的吧

姜酱酱酱 追问

2020-04-21 12:52

外币金额一样，实际是按美金入账，当我按美金换算的人民币入账了，导致月末调整汇率时的汇兑损益错了

文老师 解答

2020-04-21 12:58

那您这应收账款也需要做汇兑损益

姜酱酱酱 追问

2020-04-21 13:00

做错了怎么调整回来呢？

文老师 解答

2020-04-21 13:02

您现在就其实应收账款没有余额了，那您现在就把应收账款的余额也转到以财务费用--汇兑损益里就可以了，

姜酱酱酱 追问

2020-04-21 13:41

请问一下，18年注册的公司之前没怎么用，以前财务也没做账，现在做账的话18年产生的金税盘的费用和收付款业务入到那一年？

文老师 解答

2020-04-21 16:05

以前没有做，补做的话，可以做到现在