老师，我司19年12月给客户开具100多万的增值税专票，业务已产生，相关收入和成本都已结转，但20年3月客户将发票退回，未认证（客户公司地址变更，未通知我司），因跨年，需红冲（随后再开具专票）老师，红冲后用调整19年的收入和成本吗？如需调整，怎么操作？谢谢老师

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-21 11:20

货物未退回只调整收入凭证
借：以前年度损益调整
       应交税费-应交增值税-销项税
  贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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