我单位是一家协会(民办非)，下面有分会，请问分会的收入，协会计提关机费怎么做账？

鑫妈 追问

2020-04-21 10:52

比如说，分会开了一场培训会，收了10000元，协会计提10％管理费，这1000元怎么做账？

蒋飞老师 解答

2020-04-21 10:54

记入“提供服务收入”

鑫妈 追问

2020-04-21 10:58

分会的分录是:
借:银行存款10000
贷:提供服务收入-分会-培训9708.74
     应交税费291.26
协会的分录是:
借:提供服务收入-分会-培训 1000
贷:提供服务收入-管理费
是这样做吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-21 11:01

你好！


对的。

鑫妈 追问

2020-04-21 11:02

但是我看到别人说的是直接拿发票冲减管理费

蒋飞老师 解答

2020-04-21 11:06

……你好！
也可以的。

鑫妈 追问

2020-04-21 11:12

哪种做法最合理呢

蒋飞老师 解答

2020-04-21 11:14

分会的分录是:
借:银行存款10000
贷:提供服务收入-分会-培训9708.74
应交税费291.26
协会的分录是:
借:提供服务收入-分会-培训 1000
贷:提供服务收入-管理费

鑫妈 追问

2020-04-21 18:12

老师，企业所得税是记入业务活动成本还是其他费用？

蒋飞老师 解答

2020-04-21 18:14

可以记入其他费用

鑫妈 追问

2020-04-21 18:15

减免的增值税是记入其他收入吗？
政府奖励的资金是不是记入政府补助收入？
政府和街道的项目是不是提供服务收入？

蒋飞老师 解答

2020-04-21 18:30

你好！

对的。

鑫妈 追问

2020-04-21 18:39

疫情期间减免的社保需要做收入吗

蒋飞老师 解答

2020-04-21 18:43

需要的，也是记入其他收入