送心意

QQ老师

职称中级会计师

2020-04-21 10:15

你好!计入当期费用就可以

戴宇珽 追问

2020-04-21 10:15

不是  老师  我刚刚说错了  是一年学员学费5000

戴宇珽 追问

2020-04-21 10:16

这个收入要怎么确认  分12期还是本期计入

戴宇珽 追问

2020-04-21 10:16

这个确认当时是可以改变的吗

戴宇珽 追问

2020-04-21 10:17

确认方式是可以改变的吗

QQ老师 解答

2020-04-21 10:18

你好!按学期确认收入就可以,如果开发票销项税在开票当期确认

戴宇珽 追问

2020-04-21 10:20

哦哦  是如果开票了就要当期确认    没有开票的可以分期确认?

QQ老师 解答

2020-04-21 10:25

你好!是的,税务局一般按发票控税

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相关问题讨论
你好!计入当期费用就可以
2020-04-21 10:15:11
你好,免税转到营业外收入科目 如果不交增值税附加税不用计提 多计提 的可以红冲了
2020-03-06 16:18:14
您好!是的。
2017-04-19 17:11:04
您好!是的。要计入到营业外收入
2018-06-27 14:08:24
你好!是的借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入-税收减免。
2019-04-18 15:54:11
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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