管理费用中的水电费第三、四季度的分摊我最后做到了2020年的3月份，2019年利润是负数，水电费账载是70万，分摊是33万，账载金额应该填70万，实际发生是得把这33万减去的金额，最后调增33万吗？

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:29

那2020年汇缴的时候这个33万就得调减下来了，好的我知道了。

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:33

那要是汇算出来需要缴税，那分录是借:以前年度损益调整，贷应交税费所得税，然后借，未分配利润，贷，以前损益，那如果是需要抵税还需要做分录吗？

何江何老师 解答

2020-04-21 10:37

你好同学
不用了同学这样就好的，

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:38

抵税不做分录在账上显示，那我少缴纳税款做计提的时候就不对了吧

何江何老师 解答

2020-04-21 10:39

你好同学是的这样就不对的了。

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:41

看着专业人士，回答显而易见

何江何老师 解答

2020-04-21 10:44

同学，加油努力，你一定会变成更好的自己。