老师，去年12月份有一笔设计费9万元，我记错了，给记成这样了 借：预付账款 9万 贷：银行存款 9万 现在我想调账 摘要写调整19年12月份某号凭证 这样写分录对吗 借：预付账款 -9万 贷：银行存款 -9万 借：长期待摊费用—设计费 9万 贷：银行存款 9万

楠楠 追问

2020-04-21 09:52

然后我是不是还得补12月份的摊销呢  摘要就写补记19年12月份摊销费 分录写   

借：管理费用—设计费   
       贷：长期待摊费用—设计费   

对吗

maize老师 解答

2020-04-21 10:00

次月开始摊销，不是当月这个，

楠楠 追问

2020-04-21 10:03

长期待太费用不是都是当月摊销  那我该按几年摊销呢

maize老师 解答

2020-04-21 10:08

不是次月摊销，按你们受益期，没有就按3年摊销

楠楠 追问

2020-04-21 10:14

嗯老师，那我去年有一个装修费100万，是当月摊销的，现在是不是得调账呢  我该怎么做这个调账的分录呢

maize老师 解答

2020-04-21 10:18

次月开始摊销，借长期待摊费用 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润