老师，我公司1-12月房租在一月份支付了5208元，疫情后房东减免了2-4月的租金，那我要怎么做帐？

咘咘 追问

2020-04-21 08:56

多付的租金又退回了，也要做到营业外收入？

玲老师 解答

2020-04-21 09:08

是多付的还是减免的  ？

咘咘 追问

2020-04-21 09:10

是本来要付5208，实际也支付了5208，后房东减免三个月租金，退了三个月租金1302，实际就只付了3906

玲老师 解答

2020-04-21 09:24

借 银行存款贷营业外收入

咘咘 追问

2020-04-21 10:38

当时按5208开的发票，发票退回重开开的3906，这也要计营业外收入？

玲老师 解答

2020-04-21 10:46

你好，正规退回这个要开红字发票给你的  你冲原来的支出

咘咘 追问

2020-04-21 10:48

当时开了没入账，直接退回给对方了

玲老师 解答

2020-04-21 10:54

你好 那后面就按后面开回来的正确的金额发票入账

咘咘 追问

2020-04-21 10:56

是按正确发票金额入的账，那中间免得三个月租金要做营业外收入？还是按正常的做？分摊费用的话怎么分摊？

玲老师 解答

2020-04-21 11:02

正常计提 费用  不用交时 转到营业外收入

咘咘 追问

2020-04-21 11:10

正常部分的记费用，减免那部分记营业外收入？是这个意思？

玲老师 解答

2020-04-21 11:18

对的，就是这个意思 的

咘咘 追问

2020-04-21 11:18

那分摊费用怎么摊？

玲老师 解答

2020-04-21 11:29

还分摊哪个费用 不是固定一个月多少钱吗

咘咘 追问

2020-04-21 11:30

它是一年的房租一次性支付了，每个月要分摊啊

玲老师 解答

2020-04-21 11:44

我的理解 是 平时正确每个月的金额是固定的 免的那个月记在营业外收入