老师您好，上年度少计提的个税，今年我怎么处理？这个账套里是挂靠的其他单位的资质，现在再没有业务了，所以就没有账务，这笔个税挂靠的这个单位已为我垫付了，现在要我给它划账，我怎么处理，谢谢

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:33

老师，是个税，不是所得税

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:36

这笔个税是不是要向个人收回

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 08:38

你这个个人所得税应该是从员工这里收回来，你根本就不用计提的呀，你只是从他的工资里面扣出来，你的意思是少扣了吗？

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:41

是的，少扣了，这个账套是个项目账套，就2年有业务，现在没业务了，以前的工资费用都进这个账套，现在再没进费用啥的，没有账务，就是这笔个税当时给人家少扣了，挂靠的那个单位已经垫付了，今年要我还回去，不知道咋弄了

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 08:43

那你还从员工那里收回吗，不收回的话
借，以前年度损益调整
贷，其他应付款

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:44

不收了吧，那是领导的个税，不好弄

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:45

怎么变成其他应付款了，个税怎么体现呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 08:46

你现在又不是说你直接交给税务局，你只要支付给这个垫付的这个单位通过其他应付款处理。

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 08:47

借，以前年度损益调整
贷，其他应付款
支付时
借，其他应付款
贷，存款
借，未分配利润
贷，以前年度损益调整

敏感的小鸭子 追问

2020-04-21 08:54

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 08:57

不客气，祝你工作愉快