老师为什么1%的增值税在增值税申报表里都在免税的在一起啊，而且包含了减免的2个点

乐天派 追问

2020-04-20 21:00

那么我的营业外收入免税额要再加2个点，因为他比我的分录增值税多了2个点，还是怎么调老师

庄老师 解答

2020-04-20 21:04

你好，这个没关系，最后都是免缴税，账务上就按1%处理，

乐天派 追问

2020-04-20 21:06

那么跟税务上的数字不匹配了？

庄老师 解答

2020-04-20 21:07

你好，你们季度有没有超过30万元，

乐天派 追问

2020-04-20 21:19

老师那么小规模纳税人附列资料要填吗

庄老师 解答

2020-04-20 21:26

你好，季度有没有超过30万元那个就不用填写了，

乐天派 追问

2020-04-20 21:32

老师那么发票上减免的2个点也要做营业外收入，是吗

庄老师 解答

2020-04-20 21:36

发票上减免的2个点也要做营业外收入不用做了，直接按1%税率，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（1%）

乐天派 追问

2020-04-20 22:04

谢谢老师

庄老师 解答

2020-04-20 22:11

你好，应该，祝你学习快乐