老师好，请问一下，我三月份申报和交了2018年和2019年的房产税，完整的科目怎么做？申报金额还没付完

杏子 追问

2020-04-20 18:29

是的，之前没有计提，年报的时候怎么调整呢

杏子 追问

2020-04-20 18:32

这几个科目写一张凭证可以吗

meizi老师 解答

2020-04-20 18:36

你好 嗯是的一起做分录在2020年里面去。

杏子 追问

2020-04-20 18:47

我申报金额为60万，付了6万，后面每月付6万，是不是：借 以前年度损益调整60万 贷应交税费-应交房产税 60万，借 应交税费-应交房产税60万 贷银行存款 6万，其他应付款54万，   后面每月付6万的款做： 借其他应付款6万，贷银行存款6万 借未分配利润6万，贷以前年度损益调整6万，是这样做吗

杏子 追问

2020-04-20 18:48

付到最后一个月的时候有滞纳金又怎么做

meizi老师 解答

2020-04-20 18:53

你好   不是 你以前年度损益调整 是转60万的金额   不然你以前年度损益调整会有余额的   借营业外支出-滞纳金贷银行存款

杏子 追问

2020-04-20 19:12

您说的哪里是60万？感谢

meizi老师 解答

2020-04-20 19:24

你好 借 以前年度损益调整60万 贷应交税费-应交房产税 60万  这个60万   你要做一笔  借未分配利润60万，贷以前年度损益调整60万

杏子 追问

2020-04-20 19:27

我申报金额为60万，付了6万，后面每月付6万，是不是：借 以前年度损益调整60万 贷应交税费-应交房产税 60万，借 应交税费-应交房产税60万 贷银行存款 6万，其他应付款54万， 后面每月付6万的款做： 借其他应付款6万，贷银行存款6万 借未分配利润60万，贷以前年度损益调整60万，是这样做吗

meizi老师 解答

2020-04-20 19:30

嗯是的   是这样来的   后面就是补缴纳 冲其他应付款科目即可

杏子 追问

2020-04-20 19:33

好的 谢谢

meizi老师 解答

2020-04-20 19:42

不客气 帮到你就好

杏子 追问

2020-04-21 10:46

老师，再补充问一下昨天的问题，我计提去前年的房产税附件凭证可以用补申报资料吗，因为是分期交税还没发票

meizi老师 解答

2020-04-21 10:48

你好  可以  那你就用分期的完税证明和补申报资料一起做附件

杏子 追问

2020-04-21 10:56

凭证摘要可不可以写计提及支付以前年度房产税？

meizi老师 解答

2020-04-21 11:01

你好  肯定需要写的。到时便于你后期查账  知道是证明业务

杏子 追问

2020-04-21 11:02

好的，谢谢，欢迎来重庆做客

meizi老师 解答

2020-04-21 11:07

嗯 好的   谢谢。 帮到你就好