老师好，我要去税局大厅现场修改以前季度的申报表。代开专票的不含税销售额为97087.38，自开普票由于负数发票多于正数发票，导致普票不含税销售额为-15563.12，那么我要把普票销售额填在哪一栏呢？谢谢老师的解答。

哦莫 追问

2020-04-20 17:52

老师 第10栏是填负数吗？那普票税额也填负数吗？然后代开专票税额填预缴那一栏，是这样吗

郭老师 解答

2020-04-20 17:56

是的，填写负数专票的，在第一栏和第二栏里面填写销售额
15栏填写专票的税额
专票税率多少

哦莫 追问

2020-04-20 17:57

专票是3%的

郭老师 解答

2020-04-20 18:00

在15栏20栏填写专票的税额，然后倒数第二行，填写预缴的。
最后一行是零。

哦莫 追问

2020-04-20 18:01

老师，这样的话，预缴的是不是就是代开的发票的增值税呢？只是代开了一张专票，那是不是就跟15栏专票税额一致呢？

郭老师 解答

2020-04-20 18:03

你好是的，他两个是一样的。

哦莫 追问

2020-04-20 18:07

好的明白了 谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-20 18:08

不用客气的。