单位现在的固定资产有从13年购入到19年的合计金额是12万多，都是电脑，空调、家具这些，现在汇算清缴要填数据，资产原值填写13年到19年末的数据吗？资产计税基础是不是也是原值的数据，之前是核定征收，今年第一年查账，税收折旧数据是和本年折旧一样吗？还有就是怎么判别税法处理和会计处理是一样的，就不需要做调整..现在这个提示是这样，不知道怎么填了

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 17:42

那为什么老是跳出8列大于5列

朴老师 解答

2020-04-20 17:53

你8列的7栏等于第五列的7栏

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:25

那是什么意思啊？我填写的不对吗？

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:26

我这个税法和会计处理是一样的，现在账上就是从13年已经折旧完的到现在19年的固定资产，

朴老师 解答

2020-04-20 20:29

嗯，你填写的不对，按我给你说填写，你少填写了一个

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:30

我之前第8列填的就是5列7行13275.97这个数 跳出来那个提阿基的

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:31

我之前第八列7行那里填了数字才有那个提示的，后来我截图给你，把那个清空了。

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:32

那这种情况不需要进项调增调减吧

朴老师 解答

2020-04-20 20:33

按月计提折旧的不用调增，一次性折旧和加速折旧的需要调

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:35

那我这个不需要吧，还有那个购买的软件金额是15000.一次性入了管理费用，这个要调整到固定资产里面吗？

朴老师 解答

2020-04-20 20:55

是的，然后按月折旧，你一次性计入费用也得调整

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:57

这种外购的软件一般是税法是几年分摊呢

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 20:57

如果我不把这个外购的分摊，税务局不查没事，查了就得做整改吗

朴老师 解答

2020-04-20 21:04

软件是无形资产，一般是十年

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 21:06

额，这个我还需要建立那个固定资产台账到金蝶里面吗？，这个也增加不起来了吧，十年的话 这后期怎么记的了啊！自己做个表吗？每年汇算清缴的时候加上去?

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 21:07

不调整可以吗？

朴老师 解答

2020-04-20 21:17

不能，这个要调增的哦

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 21:20

那这个是直接填到表下面有个外购软件那栏，还是可以一起填在固定资产其他那栏中，那这个账载是15000，然后本年折旧就是次月到12月的折旧金额，计税基础是15000.税收金额是本年累计数，那边要调增?是纳税明细调整表中吗

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 21:21

不是说低于500万的可以一次性扣除吗？这个怎么理解呢

朴老师 解答

2020-04-20 21:52

500万以下的可以一次性扣除是会计上，不是税法上，所以一次性扣除的资产需要年度汇算清缴的时候把多折旧的调增

朝歌晚酒 追问

2020-04-20 22:05

那我这个软件是分开填写吗

朴老师 解答

2020-04-21 08:02

你多折旧 的金额你要填写在第六列那里

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 08:05

是电子设备那里吗？

朴老师 解答

2020-04-21 08:12

你对应的栏目那里就行了，你要是软件的话就无形资产那里