发现19年去年管理费用重复了。怎么冲减调整。借 管理费用 20000。 贷 银行存款 管理费用科目本来应该是应付账款的。今年怎么调？

Bessy 追问

2020-04-20 15:43

不用红字冲销原来错误凭证吧

邹刚得老师 解答

2020-04-20 15:44

你好，不用红冲，直接做上面的调整分录就好了

Bessy 追问

2020-04-20 15:46

损益类是这么做？如果是应收应付科目错了，怎么调整，比如。借主营业务成本  贷 应付账款，然后写成应收账款。麻烦老师

邹刚得老师 解答

2020-04-20 15:51

你好，损益类科目跨年就通过以前年度损益调整科目来核算
借主营业务成本 贷 应付账款，然后写成应收账款（这个是什么意思？是贷方正确的应当是应收账款，而不是应付账款科目的意思？）

Bessy 追问

2020-04-20 15:52

是的。

Bessy 追问

2020-04-20 15:53

贷方科目本来是应付账款的。写错了，写成应收。

邹刚得老师 解答

2020-04-20 15:56

你好，你是指你之前错误分录是（借主营业务成本 ，贷 ；应收账款）写错了，写成应收账款？
如果是这样，那调整分录是，借；应收账款，贷；应付账款

Bessy 追问

2020-04-20 16:05

也是跨年度的

邹刚得老师 解答

2020-04-20 16:05

你好，没有涉及损益科目，就直接做相应调整分录就 好了

Bessy 追问

2020-04-20 16:06

不需要用到以前年度调整这个科目是吗

邹刚得老师 解答

2020-04-20 16:08

你好，因为你是调整应收账款科目到应付账款科目，这两个科目都不是损益科目，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的