老师，我公司是政府补偿重建项目，原来账上有固定资产118万，买来建设好后，就拆了，也没有提折旧，一直挂着，补偿款里含着这部分补偿。现在这个季度，我直接给处理了，记入营业外支出。现在我报季度所得税，固定资产加速折旧扣除优惠明细表，固定资产一次性扣除，用填吗？我公司现是小规模。

小茹 追问

2020-04-20 15:45

是在纳税调减金额哪里填吗？

小茹 追问

2020-04-20 15:47

公司本身亏损

朴老师 解答

2020-04-20 15:54

调增，不是调减，要调增的哦，调增去年的费用，就是要交税的，你去年的费用你要调增，不能扣除

小茹 追问

2020-04-20 16:03

我现在报的是现在一季度的所得税申报表，固定资产加速折旧优惠明细表，这个表没有写着纳税调增栏目。你说的是年报吗？

朴老师 解答

2020-04-20 16:08

嗯，年报调整，季报的不用调

小茹 追问

2020-04-20 16:15

我现在2020年报季报不用填这张表，但是报19年所得税汇算清缴表，要调增这118万吗？但是去年底我没有处理呀，是不是要到2020年所得税汇算清缴时再调增呀

朴老师 解答

2020-04-20 16:17

你是今年的就２０２１年调增