老师，我们房地产经纪公司的员工工资计入主营业务成本还是计入费用、如果当月没有收入，还能结转成本吗

只若初见 追问

2020-04-20 13:13

这个要怎么匹配，每月都要发工资、收入一般是几个月以上或者大项目一年以上才能有收入

邹老师 解答

2020-04-20 13:16

你好，比如实现收入100万，之前发生成本120万，与这个收入100万对应的成本是80万，就先就结转80万的成本，40万在劳务成本挂账就是了

只若初见 追问

2020-04-20 13:26

这个有具体规定的匹配比例吗，比如工资已经连续发了6个月，发出去50多万，但是还没有收入，下个月收了10万，那我到底结转多少成本？有的项目是先卖的，但是发票可能一年以后才能开

邹老师 解答

2020-04-20 13:26

你好，成本没有一个具体的比例，需要看你这10万的收入对应的成本是多少才知道需要结转多少成本的

只若初见 追问

2020-04-20 13:33

像这种固定发的工资，我感觉很难匹配。老师，如果我把工资都计入费用了，有关系吗，税务会查吗

邹老师 解答

2020-04-20 13:34

你好，不能把工资都计入管理费用的，如果全部计入管理费用，按有收入的月份就会导致没有成本，这样成本与收入是不匹配的
税务方面是有可能查的

只若初见 追问

2020-04-20 13:37

那要怎么改正，以前的已经结账了，还是汇算清缴的时候调整一下就可以了

邹老师 解答

2020-04-20 13:38

你好，如果本来应当计入成本的，你错误的计入了费用，是这样做调整分录
借；劳务成本，贷；以前年度损益调整—管理费用等科目

只若初见 追问

2020-04-20 13:54

老师，那我在这个月做调整分录，所得税汇算清缴上的主营业务成本按调整的来写是吗？这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了吧

邹老师 解答

2020-04-20 13:57

你好，这个月做调整分录，汇算清缴按调整之后的结果申报
这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了的

只若初见 追问

2020-04-20 13:58

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-20 13:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢