送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-20 11:16

取的,你应付职工薪酬 福利费这个贷方金额,

薇薇 追问

2020-04-20 11:30

为什么是贷方不是借方的?贷方是计提的数,实际发生从借方转出

薇薇 追问

2020-04-20 11:30

公司部分的社保费要算上吗?

maize老师 解答

2020-04-20 11:34

你这个账载取得是做费用和费用金额,要调是调这个,所以才取贷方,

maize老师 解答

2020-04-20 11:35

公司社保填写各类基本社会保障性缴款

薇薇 追问

2020-04-20 11:39

那公司最终只有借方金额的发票(实际发生),账上做费用的是贷方金额。清算需要把两者的差额做调增吗?(贷方金额比借方大,但未超出工资薪金的14%)

maize老师 解答

2020-04-20 11:50

这个我看法是和工资一起,你这个19年计提,汇算清缴之前年实际发生,这个都是可以税前扣除,

薇薇 追问

2020-04-20 11:56

实际发生数比计提数少了1万多,在2020年直接冲减了费用

薇薇 追问

2020-04-20 12:01

没有冲减费用,是修正了凭证。比如:2019年12月做的是:应付职工薪酬-20000   贷:其他应付款:20000   ,这个月冲红了这张,重新做了:应付职工薪酬-10000   贷:其他应付款:10000

薇薇 追问

2020-04-20 12:02

这样账务处理正确吗?还有汇算清缴需要不需要调增1万元?

maize老师 解答

2020-04-20 12:12

你这个咋是其他应付款,这个是啥情况,少发了,没有发生,你这个填写纳税调增就可以,这个没有发工资,借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润

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