老师，请问19年公司福利费的账载金额应该怎么取数？

薇薇 追问

2020-04-20 11:30

为什么是贷方不是借方的？贷方是计提的数，实际发生从借方转出

薇薇 追问

2020-04-20 11:30

公司部分的社保费要算上吗？

maize老师 解答

2020-04-20 11:34

你这个账载取得是做费用和费用金额，要调是调这个，所以才取贷方，

maize老师 解答

2020-04-20 11:35

公司社保填写各类基本社会保障性缴款

薇薇 追问

2020-04-20 11:39

那公司最终只有借方金额的发票（实际发生），账上做费用的是贷方金额。清算需要把两者的差额做调增吗？（贷方金额比借方大，但未超出工资薪金的14%）

maize老师 解答

2020-04-20 11:50

这个我看法是和工资一起，你这个19年计提，汇算清缴之前年实际发生，这个都是可以税前扣除，

薇薇 追问

2020-04-20 11:56

实际发生数比计提数少了1万多，在2020年直接冲减了费用

薇薇 追问

2020-04-20 12:01

没有冲减费用，是修正了凭证。比如：2019年12月做的是:应付职工薪酬-20000   贷：其他应付款：20000   ，这个月冲红了这张，重新做了：应付职工薪酬-10000   贷：其他应付款：10000

薇薇 追问

2020-04-20 12:02

这样账务处理正确吗？还有汇算清缴需要不需要调增1万元？

maize老师 解答

2020-04-20 12:12

你这个咋是其他应付款，这个是啥情况，少发了，没有发生，你这个填写纳税调增就可以，这个没有发工资，借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润