老师请问一下我公司没有收入，只给员工交纳五险一金，不发放工资，请问个税如何申报？

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:17

是个人部分的合计吗？

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:17

是的，同学，你的理解正确。

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:18

那交纳的五险一金的会计分录怎样做？

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:22

借：应付职工薪酬-单位交纳社保
借：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
借：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金
借：其他应付款-代扣个人医疗保险金
借：其他应付款-代扣个人住房公积金
  贷：银行存款等

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:25

和取得交纳五险一金的凭时的分录是一样的吗？

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:26

“和取得交纳五险一金的凭时的分录是一样的吗？”是什么意思？

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:29

老师，我之前做的会计分录是，发放工资，借：应付职工薪酬 
         贷：其他应收款五险一金
                 现金

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:30

这样对吗？

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:34

您不需要做发放分录，您只需要做上交的就可以了，因为没有实际发放。

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:38

老师这样做分录可以吗？

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:40

同学，您的分录是完全可以的。

刘晓琳 追问

2020-04-20 11:41

谢谢

晓宇老师 解答

2020-04-20 11:41

不用客气，请帮老师点击五星好评！