老师，我帮建材一般纳税人做账，然后我们入账时，发现有一些建材产品只有销售材料，没有发现购进有同一类的材料，我们只做销售这一笔，没有购进那一笔，这样做账可以嘛，如果不可以要怎么做呢，该如何写分录？？？

小依米 追问

2020-04-20 10:08

那分录怎么做呢？？？。

maize老师 解答

2020-04-20 10:14

借原材料 贷应付账款，根据这个去结转成本，借其他业务成本 贷原材料

小依米 追问

2020-04-20 10:23

库存商品也是这样嘛？？因为我们销售的是库存商品呢

小依米 追问

2020-04-20 10:24

您这个分录没有涉及进项税呢，是不是我们暂估的时候不用涉及进项税呢

maize老师 解答

2020-04-20 10:32

你不是没有进项发票吗，借库存商品 贷应付账款，根据这个去结转成本，借主营业务成本 贷库存商品   没有发票，那这个不做进项税额，

小依米 追问

2020-04-20 10:35

好滴，老师

小依米 追问

2020-04-20 10:39

那老师这个到年底的时候没有进项票回来，年底的时候该怎么处理呢？

maize老师 解答

2020-04-20 10:44

你汇算清缴纳税调增，填写纳税调整表中特殊纳税调整事项中其他

小依米 追问

2020-04-20 10:53

那暂估的那些分录不用红冲嘛？

小依米 追问

2020-04-20 10:58

在汇算清缴该如何调增呢？

maize老师 解答

2020-04-20 11:09

不需要，纳税调整表中特殊纳税调整事项中其他

小依米 追问

2020-04-20 11:31

老师，调增那里就是写我暂估入库的数额就好了是嘛，还是有啥公式呢？

maize老师 解答

2020-04-20 11:40

根据你没有发票这个主营业务成本这个金额纳税调增，需要看你做多少这个就调多少，

小依米 追问

2020-04-20 12:05

好的，明白，老师

小依米 追问

2020-04-20 12:11

老师，我想问你，那像平时我做一些公司做了暂估入库，我季度的时候暂估了，然后我第二个季度红冲，暂估入库可以红冲嘛

maize老师 解答

2020-04-20 12:15

这个有真实发生，就不要冲了，取得发票再冲，没有真实发生就需要冲掉