老师您好，请问小规模开专票的分录怎么做

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 09:47

麻烦详细一点，不要真的敷衍好吧，从确认收入到缴纳税费，谢谢您

玲老师 解答

2020-04-20 09:52

你好 老师是要根据你的提问 回复，你问的开专票的收入 不清楚的可以追问

玲老师 解答

2020-04-20 09:53

交税分录 借应交税费 贷银行存款

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 09:53

应交税费二级是什么

玲老师 解答

2020-04-20 09:59

借应交税费 -应交增值税   贷银行存款

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 10:07

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 10:07

是这样吗？

玲老师 解答

2020-04-20 10:16

应交税费就规模就到二级科目 第一个分录 科目不对 正确的那个是我给你写的录 ，其他的正确的

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 10:38

那放到了三级科目有什么影响吗

玲老师 解答

2020-04-20 10:47

按规定是到二级 你非要三级那就是不正规呗

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 10:48

小规模只能到二级是把？如果要交税，也不用结转吗

玲老师 解答

2020-04-20 10:57

是的  到二级，期末不用结转

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 11:04

老师，那账上的税费和增值申报表的差额是一分钱，这个怎么做账

玲老师 解答

2020-04-20 11:09

你好 尾差产生的记营业外收支科目

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 11:14

老师，麻烦发一下分录，谢谢

玲老师 解答

2020-04-20 11:22

是多交了还是少交了

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 11:23

多交了

玲老师 解答

2020-04-20 11:42

借应交税费费，营业外支出贷银行存款，营业外支出就是那个差额的金额，

潇洒的唇膏 追问

2020-04-20 12:17

老师，那月没超过10万，季度没超过30万收入的分录怎么做呢

玲老师 解答

2020-04-20 12:50

收入的分录和上面的一样，减免增值税的分录是借应交税费，应交增值税，减免税款贷营业外收入