送心意

朴老师

职称会计师

2020-04-20 08:59

你好,你是说出口退税款吗

zyy 追问

2020-04-20 08:59

是的

朴老师 解答

2020-04-20 09:01

借;银行存款,贷;其他应收款——出口退税

zyy 追问

2020-04-20 09:05

那结转的时候呢?

朴老师 解答

2020-04-20 09:07

结转什么?收到退税款

借:银行存款

货:应收补贴款-出口退税
没有结转了

zyy 追问

2020-04-20 09:24

借:其他应收款_出口退税,贷方是什么,本年利润吗?需要交所得税吗?

朴老师 解答

2020-04-20 09:27

这个不涉及损益,不涉及企业所得税,也不涉及其他税费的

zyy 追问

2020-04-20 09:31

老师,不好意思,那贷方是什么科目,我一下子闷住了

朴老师 解答

2020-04-20 09:34

这个不结转,就是我给你的分录

zyy 追问

2020-04-20 09:40

好,谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-20 09:45

满意请给五星好评,谢谢

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相关问题讨论
你好,你是说出口退税款吗
2020-04-20 08:59:34
你好 出口退税的分录是 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 实际收到退税款的时候,借;银行存款,贷;其他应收款——应收出口退税款(增值税)
2020-08-04 10:41:16
 申报退税时应做二笔:   第1笔,允许退税部分   借:其他应收款-应收出口退税   贷:应交税费-应交增值税(出口退税)   第2笔,不允许退税部分,进项转出进成本,比如增值税率17%,退税率11%,那么6%就应该进项转出进出口成本   借:主营业务成本   贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2015-12-31 16:00:46
s1995 749 主题帖 0 问答数 论坛等级: 论坛元老 回帖:32611经验:114211鲜花:953金币:1623离线用户信息加为好友 发短消息 1楼 发表于:2007-11-27 15:49:00只看该作者   借:其他应收款-增值税     应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)     贷:应交税费-应交增值税(出口退税)   借:银行存款     贷:其他应收款-增值税
2018-05-16 18:11:32
:其他应收款-出口退税 贷:应缴税金-应交增值税-出口退税。收到时:借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税。
2019-06-10 16:22:31
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