老师，支付材料款收当月没收到发票，分录，借：应付账款 贷：银行存款，可以吗

风有信，花不误 追问

2020-04-20 07:45

老师，我们是建筑公司，之前是流水账，现在使用财务软件，有时候发票不能当月取得，所以就不能计入当月成本，但是老板要求当月的支出算当月成本，这样就不一致了该怎么处理啊？

徐阿富老师 解答

2020-04-20 07:46

你好，没有发票可以暂估入库先计入成本，后面发票到了先冲红暂估入库的分录，再按照发票重新做入库分录

风有信，花不误 追问

2020-04-20 07:51

老师。我们款已经付了，只不过是发票后给，不能做暂估吧。比如，这个月支付了一次材料款，我的做法   借：应付账款贷：银行存款，按照老板要求 借：工程施工—合同成本—材料费贷：银行存款，按照老板的做法，不挂供应商往来，直接入成本了

徐阿富老师 解答

2020-04-20 07:56

你好，这里的叫暂估不是让估计入库的意思，只是发票没到的一种账务处理方法，付款时可以借应付账款或预付账款――甲单位  贷银行存款。材料入库时发票没到借原材料或者工程施工  贷应付账款――暂估――某单位，发票到再按照我上面说的做，这样很完整的分录业务，清清楚楚

风有信，花不误 追问

2020-04-20 08:08

老师，我们这做的内账，收到发票时可不可以，借：应付账款—暂估—某单位   贷：应付账款—某单位，按你的这种做法，当月支出进成本了，符合老板要求，同时也能看出哪些供应商还未给发票

徐阿富老师 解答

2020-04-20 08:28

你好，内账的话收到发票按照你这个分录可以的

风有信，花不误 追问

2020-04-20 08:31

老师，我暂估的时候，要不要把进项税写上，借：工程施工—合同成本—材料费，应交税费—应交增值税（进项税）贷：应付账款—暂估—某单位，内外帐核算税可能有差别了

徐阿富老师 解答

2020-04-20 08:38

你好，按照不含税金额暂估，暂估时不要借进项

风有信，花不误 追问

2020-04-20 08:47

老师，内账。如果不借进项，我后期还要冲红这个凭证，就不可以直接 借应付 贷应付—暂估了，可不可以借进项（待认证进项税额）

徐阿富老师 解答

2020-04-20 09:15

你好，后期可以借应付账款-暂估（不含税金额）   借应交税费（进项）   贷应付账款（含税金额）这样平的