咨询公司只有一名员工发工资 有收入时就只把他一人的工资做成营业成本吧

???? 追问

2020-04-19 19:44

下发工资  计提工资 结转成本的分录您告诉我一下 谢谢

郭老师 解答

2020-04-19 19:48

计提借主营业务成本-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

???? 追问

2020-04-19 19:52

单位承担的社保也算为成本吗老师   月底结转成本的分录呢

郭老师 解答

2020-04-19 19:55

你好是的
直接做到主营业务成本了，不需要再结转啦。

???? 追问

2020-04-19 20:14

那就是月底只做 结转收入 结转费用凭证对吗

郭老师 解答

2020-04-19 20:17

你好，你说的是结转损益的吧

???? 追问

2020-04-19 21:44

就是每月底结转收入 结转费用 成本这个用做吗

郭老师 解答

2020-04-19 21:45

结转损益
每月都要做的

???? 追问

2020-04-19 21:56

每月要做的就是结转收入 结转费用 结转成本  
结转余额可以一年做一次吧
结转成本的分录是什么呢

郭老师 解答

2020-04-19 21:58

本年利润年末做一次
借本年利润贷主营业务成本

???? 追问

2020-04-19 22:00

那就是当月月底四张张凭证

计提工资 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（税前）
计提公积金 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-公积金
计提社保 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-社保
结转成本  借：本年利润 贷：主营业务成本 -管理费用

这样对吗？ 

您说的本年利润年末做一次  这个摘要就是叫结转余额对吗？

郭老师 解答

2020-04-19 22:02

你没有收入
没有收入不能做主营业务成本
改成劳务成本

???? 追问

2020-04-19 22:03

有收入做主营业务成本 没有收入直接做管理费用可以吗

郭老师 解答

2020-04-19 22:22

你好
也可以的，

???? 追问

2020-04-20 09:59

计提工资 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（税前）
计提公积金 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-公积金
计提社保 借：主营业务成本-管理费用 贷：应付职工薪酬-社保
结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 -管理费用

有收入这样做对吗？有成本每月底也必须结转对吗

郭老师 解答

2020-04-20 10:02

主营业务成本二级科目管理费用没看懂。

???? 追问

2020-04-20 10:53

计提工资 借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬-工资（税前）
计提公积金 借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬-公积金
计提社保 借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬-社保
结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本


是这样的对吗  有成本每月底也必须结转对吗

郭老师 解答

2020-04-20 10:54

你好，是的，是每个月必须月末结转。

???? 追问

2020-04-20 10:58

就是没收入时计提社保公积金单位承担部分在管理费用中 有收入单位承担的社保公积金都计提在主营业务成本中?

郭老师 解答

2020-04-20 11:00

你好，可以的。