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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-04-19 17:37

借 银行存款
贷 主营业务收入  240
应交 税费  240*13%
借 主营业务成本  200
贷 库存商品  200

借 应交税费  240*13%
以前年度损益调整  240
贷 存款
借 库存商品 200
贷 以前年度损益调整  200
借 未分配利润  40*90%
盈余公积  40*10%
贷 以前年度损益调整  40

有有爱 追问

2020-04-20 15:21

你这里未分配利润不是36 吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:23

借 以前年度损益调整 10
贷 应交税费 所得税  10
借 未分配利润 10*9%
盈余公积  3
贷 以前年度损益调整  10
还有所得税  40*25%=10

有有爱 追问

2020-04-20 15:28

这个是哪个章节的，怎么好像没学到一样，这样算也不是24啊老师，这题也太难了

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:29

哪里来的24呢
你这里应该未分配利润是  30*90%=27，

有有爱 追问

2020-04-20 15:30

写错了，这都是借方啊，还是不懂这题，

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:33

什么意思。
你这里就是之前确认了收入成本，今年发生退货减少了40的利润，同时这40利润导致交了所得税，税后减少利润就是30，影响未分配利润就是 27

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相关问题讨论
你好！这个建议你把问题带上重新提问，这样问老师也不敢回答你，怕自己也不会。
2023-10-26 13:31:39
您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
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