送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2020-04-19 16:52

您好,学员,需要计提,计提的时候分录如下:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(=销项-进项)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
次月缴纳后,根据扣税单做如下分录:
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款

春梅 追问

2020-04-19 18:12

好的,谢谢

春梅 追问

2020-04-19 18:13

附加税不超过多少可以减免

金子老师 解答

2020-04-19 22:53

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》规定:
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

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相关问题讨论
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税   贷:应交税费-未交增值税
2021-08-09 10:34:03
转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 缴纳增值税,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2022-04-03 22:07:26
增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。 结转应交增值税 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款/现金
2020-08-05 10:20:22
月末结转增值税的时候 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
2019-08-08 15:49:16
你好!你是发生了什么业务
2018-07-24 11:12:28
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