公司属于小规模非学历教育行业，疫情期间生活服务免增值税，季度申报，但是我们计提增值税是按照1—2月3%计提3月按照1%计提，但是在填增值税申报表的时候填第12列其他免税收入带出的本期免税额是按照3%计提的增值税，我是不是也应该1—3月都按照3计提

百乐宝 追问

2020-04-18 14:40

我是要填列一个增值税减的明细表再填一个免的明细表吗

百乐宝 追问

2020-04-18 14:41

疫情期间我们是免税的

辜老师 解答

2020-04-18 14:48

免税的，你应该是开免税发票的

百乐宝 追问

2020-04-18 14:49

没有开发票，直接做了未开票收入

辜老师 解答

2020-04-18 14:50

那你直接填列到免税销售额那里申报

百乐宝 追问

2020-04-18 14:57

是呀！但是带出的免交增值税额和我计提的对不上

辜老师 解答

2020-04-18 14:59

你带出来的税额，是收入*3%，是吧，实际税率是1%是吧

百乐宝 追问

2020-04-18 15:44

1—2月我计提按照3%，3月按照1%计提的但是我们是从1—3月免税的，我填列其他免税收入，带出的免税额和我计提的对不上

辜老师 解答

2020-04-18 15:46

看一下你填列的纳税申报表