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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-04-18 12:39

你好！
什么税呢？

孙宁平 追问

2020-04-18 12:40

应交税费下的二级科目，增值税，出口退税，进项税，销项税等

蒋飞老师 解答

2020-04-18 12:45

应交增值税二级科目下的各项目如何结转，准则及附录文件中并没有明确要求
实际工作中有两种做法
一、不做处理，办理年结后，将其累积金额 在新账套里清零（注意借贷方相等）
二、在年结时做一张结转凭证，将所有借方余额的做贷方，将所有贷方余额的做借方。

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你好，增值税有关的吗？
2020-01-05 14:41:48
你好！ 什么税呢？
2020-04-18 12:39:46
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-13 10:45:10
您好，您使用的是非盈利性组织机构会计制度吗
2019-11-06 21:53:27
您好，一般设置应交增值税，未交增值税，个人所得税，企业所得税，印花税，教育费附加，地方教育附加费，城建税，房产税，车船使用税，土地 使用税等科目。月底结转使用税金及附加，所得税等科目。结转增值税的分录如下：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-05-12 09:42:59
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