老师，您好！请问服务型微小企业，开业前筹建期间的各种收据能入外账，对报税是否有影响？

莫离。 追问

2020-04-18 12:14

不能税前扣除是啥意思？比如我以后企业盈利了，那么报所得税时可以抵吗？或者年报时可以抵吗？

田老师 解答

2020-04-18 12:17

不能税前扣除就是不能做成本，增加利润

莫离。 追问

2020-04-18 12:19

那就是企业所得税，汇算清缴时没办法抵咯？那做上去不是没意义了吗？

田老师 解答

2020-04-18 12:23

那就是企业所得税，汇算清缴时没办法抵，会计是按实际发生的业务做账的，实际发生了就可以做

莫离。 追问

2020-04-18 12:25

那他不能做成本，那应该做什么呢？

田老师 解答

2020-04-18 12:29

做货币资金走向说明，不然你的钱怎么能说清楚去哪了？

莫离。 追问

2020-04-18 12:31

货币资金走向说明怎么做？既然不能税前扣除那么应该不可以做期间费用吧？那应该分配到哪些科目去呢？

田老师 解答

2020-04-18 12:34

不用做呀，账上的银行存款和现金明细账就是做货币资金走向说明，不能税前扣除也可以做期间费用的，只是在年终清算时减除

莫离。 追问

2020-04-18 12:38

可以年终清算时减除的话那就是汇算清缴时是可以减除的？那我公司去年筹建的，去年的收据我都没做上去，我现在还有啥补救方式吗？

莫离。 追问

2020-04-18 13:35

汇算清缴时需要做纳税调增吗？

田老师 解答

2020-04-18 13:40

你可能理解反了，我说的是，在平时已经把收据做到费用里了，到清算时，是要减少成本，增加利润

莫离。 追问

2020-04-18 13:46

那就是汇算清缴时要进行纳税调增，有可能需要交税？

田老师 解答

2020-04-18 17:12

你不是没有做吗？那就不用调增调减

田老师 解答

2020-04-18 17:15

如果你把收据做进成本，就要减少成本，不是要调增税