老师好：请教一下，收到车辆商业保险专票含税2773.36元，交强险专票含税1130元，另外保险公司加收了660元的车船税，没有发票的，请问这个应该怎么做账呢？谢谢

敏儿 追问

2020-04-18 11:17

老师，是的，就是上面的应该怎么做账呢?就那些商业保险，怎么做分录叫?谢谢

辜老师 解答

2020-04-18 11:18

保险费，借：管理费用—保险费，应缴税费—应缴增值税—进项税   税金及附加   贷：银行存款

敏儿 追问

2020-04-18 11:26

老师：那个车船税需要计提吗？借  ：税金及附加  贷：应交税费--应交车船使用税？

辜老师 解答

2020-04-18 11:27

可以不用计提，直接计入税金及附加

敏儿 追问

2020-04-18 11:51

好的，另外，老师，那采购材料，材料已经入库，发票未到，材料暂估入账，是按含税金额呢还是按不含税金额？谢谢

辜老师 解答

2020-04-18 11:51

这个是按不含税金额暂估的

敏儿 追问

2020-04-18 13:02

老师：如果按不含税暂估   借  原材料-A  原材料-B   贷：应付账款--暂估，次月收到发票，冲销原来的分录，然后正常入账  ，那么原材料的金额，那里依然是 原来的 借  原材料-A  原材料-B 那么这一步是否有必要冲销呢，可不以直接冲  贷：应付账款--暂估（负数）  贷  应付账款--XX 公司这样子呢？？

辜老师 解答

2020-04-18 13:11

最好分两步，直接贷：应付账款--暂估（负数） 贷 应付账款--XX 公司。看不出业务实质