甘老师您好，我想请问您一个问题，总公司和分公司实行独立核算汇总缴纳企业所得税，现在该季报了，我的财务报表和企业所得税申报表要把分公司的数据汇总过来吗？还是各报各的

云淡风轻 追问

2020-04-17 20:51

老师您好，我总公司这边这个季度有利润，分公司那边是亏损状态，那我申报了还有分一半企业所得税给分支机构，他们那边亏损也要缴税吗

王瑞老师 解答

2020-04-17 21:09

亏损不缴税，总公司盈利缴税，汇算时会合并

云淡风轻 追问

2020-04-18 00:06

我平时季报的时候在我总公司这边缴纳就行，不需要把总公司这边的税款分一半到分公司那里是吗老师

王瑞老师 解答

2020-04-18 00:07

是的，在总公司缴纳就可以了，

云淡风轻 追问

2020-04-18 00:08

这个应该得去大厅税务那里维护一下，现在我申报显示我要分一半的税款到分公司那里

王瑞老师 解答

2020-04-18 00:36

如果你一直那样申报的可以还按原来的申报，

云淡风轻 追问

2020-04-18 00:38

分公司是19年成立的，一直没业务，今年才开始有，总公司汇算清缴企业所得税的时候也没考虑到分公司19年发生的费用，这样对吗老师，您早点休息吧，明天再答复，我去年一直亏损，没有税款，所以就那么报了，今年一季度有税了，不知道该怎么处理了

王瑞老师 解答

2020-04-18 00:42

需要考虑分公司费用的，可以选择各报各的，也可以季度时汇总分公司报税

云淡风轻 追问

2020-04-18 00:59

那我已经申报了是不是要作废重报啊老师，因为我汇算时没把分公司的费用加进去

王瑞老师 解答

2020-04-18 01:01

分公司单独汇算报下，有的地方分公司也可以单独汇算

云淡风轻 追问

2020-04-18 01:03

那我跟分公司内边的会计说一下，我们本来就是独立核算的，老师您早点休息吧

王瑞老师 解答

2020-04-18 01:13

好的，谢谢，你也早点休息。