老师您好，请问汇算清缴主表32行本年累计已缴纳的所得税额是和利润表年报的所得税费用金额不一致，是因为18年4季度的没有计提，到19年1月份才计提补交，导致利润表所得税费全年累计金额大于实际交纳的金额。这个年报金额和汇算清缴32行金额可以不一致吗？还是要调？

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 18:19

这个没有影响是吧

文文老师 解答

2020-04-17 18:22

对的，这个没有影响

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 18:31

老师，您好，还想请教您一个问题：就是能问下2019年汇算清缴关于工资账载金额11000小于实际发生工资14500，（之前会计少计提一笔工资3500），然后16年少发了一笔工资（资产负债表有年初余额3500），账就平了。但我账载金额，实际金额，税收金额，三个数应该怎么填呢？都填11000还是？

文文老师 解答

2020-04-17 18:32

账载金额，实际金额，税收金额，三个数都填11000

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 18:38

老师我这个不用补计提补发放工资了吧，因为到20年我的资产负债表应付职工薪酬没有年初余额了。但是之前会计1月份发放工资应该是补发16年的，所以应付职工薪酬账平了，那她1月份就没有计提发放工资了。这个有影响吗？

文文老师 解答

2020-04-17 19:34

不用补计提补发放工资了
1月份就没有计提发放工资了，没有影响

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 19:38

好的，老师上面的问题我的实际金额不用写借方余额14500没有影响是吧。

文文老师 解答

2020-04-17 19:44

实际金额不用写借方余额14500，没有影响

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 19:49

老师管理费用-劳务费/福利费没有计入职工薪酬，就单纯计入到管理费用里，也要填到职工福利费支出里面吧

文文老师 解答

2020-04-17 19:57

对 也要填到职工福利费支出里面

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 20:03

老师，小企业会计准则年报里面的附注可以不填吗？

文文老师 解答

2020-04-17 20:15

小企业会计准则年报里面的附注可以不填

勤奋的战斗机 追问

2020-04-17 20:19

好的，非常感谢老师耐心的指导。谢谢老师！

文文老师 解答

2020-04-17 20:37

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!