老师们，我的资产负责表上面，资产没有等于负债加所有者权益。但在试算平衡表里面是对的。是什么原因呢？以下图片，一个是试着平衡表，一个是资产负责表格。相差的数额刚好是以前年度损益调整：38846.69。这个系统怎么没计入进去呢？

小白 追问

2020-04-17 18:43

谢谢老师，资产负债表平了。还有问题。资产负责表平了。但利润表和资产负责表未分配利润数对不上。
利润表的利润总额：817286.97
资产负责表的未分配利润 是：1147438.79-368998.51=778440.28。啥原因？

在没加分录时，资产负责表的未分配利润：1186258.48-778440.25=817286.97。是等于利润表上的。
注：利润表是重新生成的。

文静老师 解答

2020-04-17 18:46

重新发一份科目余额表给我，还有确认下你的利润表是哪段时期的

小白 追问

2020-04-17 18:54

老师，这是最新的科目余额表。

文静老师 解答

2020-04-17 18:59

你的利润表是哪个时段的？和平衡表的发生额对不上

小白 追问

2020-04-17 19:06

会计期间时间已经是4月份了。利润表选择的就是年报到三月份。您看一下选择。没有错的。到底哪出问题了呢？4月份的账没有做。

小白 追问

2020-04-17 19:13

试算平衡表上面的本年利润期末余额对得上利润表上的利润总额的。

文静老师 解答

2020-04-17 19:13

这么说科目余额表是1-3月的，资产负债表是3月末数据。但是你的科目余额表收入费用的发生额和利润表的对不上。

文静老师 解答

2020-04-17 19:16

比如主营业务收入7775642.62，利润表上是7591450.93

小白 追问

2020-04-17 19:30

对啊！确定已经是点了年报。老师，二月份有冲红的票。数额就是7775642.62-7591450.93=2月份冲红的票额。主要是利润总额这个现在为什么对不上。

小白 追问

2020-04-17 19:31

主营业务收入，利润表上面的数额对得上税局每月申报的增值税销售额。

小白 追问

2020-04-17 19:32

是软件问题还是？
利润表和资产负责表未分配利润数对不上。
利润表的利润总额：817286.97
资产负责表的未分配利润 是：1147438.79-368998.51=778440.28

文静老师 解答

2020-04-17 19:42

冲红的发票，但是你的科目余额表没有减去，这里就有问题

文静老师 解答

2020-04-17 19:46

我建议你把营业收入、营业成本、财务费用这三笔的分录用红字处理。冲红的分录：借相关科目贷主营业务收入（红字）借库存商品 借主营业务成本（红字），财务费用的利息收入 借银行存款  借财务费用（红字）。先让科目余额表和利润表的发生额能对上

小白 追问

2020-04-17 19:48

你理解的和我理解不一样。第一，营业收入本来就是以真实发生的为主。而试算平衡表里面只是计算总共发生的。冲红后，主营业务成本和库存商品软件都是自动结转成本和库存商品的。并不需要人工去操作。主营业务收入并不能以试算平衡表里面的发生额为准的吗？这个是试算平衡表，不是科目余额表。亲

小白 追问

2020-04-17 19:50

这个已经做了的。

小白 追问

2020-04-17 19:52

现在纠结不是在这个问题上，亲，在这个资产负责表上和利润表上面的未分配利润对不上。就差那个以前年度损溢的数。不是你所说的这个冲红发票数。

文静老师 解答

2020-04-17 19:53

同学，你的报表没问题。你计算未分配利润的公式有问题。利润表的利润总额：817286.97-以前年度损益调整减少的未分配利润38846.69=778440.28
资产负债表的未分配利润 是：1147438.79-368998.51=778440.28。没毛病。利润表只反映当期损益，但是资产负债表未分配利润差异由两部分构成（1）当期损益、（2）以前年度损益调整。

小白 追问

2020-04-17 19:54

回主题，针对这个资产负债表上的数和利润表上的数对不上。

文静老师 解答

2020-04-17 19:54

是的，你的意思我懂，因为退货叠加了发生额。

文静老师 解答

2020-04-17 19:54

同学，你的报表没问题。你计算未分配利润的公式有问题。利润表的利润总额：817286.97-以前年度损益调整减少的未分配利润38846.69=778440.28
资产负债表的未分配利润 是：1147438.79-368998.51=778440.28。没毛病。利润表只反映当期损益，但是资产负债表未分配利润差异由两部分构成（1）当期损益、（2）以前年度损益调整。

文静老师 解答

2020-04-17 19:55

报表没问题，你算差额少算了以前年度损益调整。这部分不会在利润表中反映

文静老师 解答

2020-04-17 19:59

你明白我的意思了吗？同学，利润表是当期损益，以前年度损益调整调整的是期初未分配利润。这两者合计才是资产负债表期末和期初的差异额