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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-17 16:58

你好，2019年10-12月季度所得税在2020年1月缴纳入账是这样做分录
借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
这个是不可以抵扣2020年第一季度所得税的

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:01

这样的话应交税费-企业所得税借方不是一直有余额吗？

邹老师 解答

2020-04-17 17:03

你好
2019年第四季度会计提一笔所得税的分录啊
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
这样应交税费——企业所得税就不会一直有借方余额的

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:06

2019年第四季度没有计提，直接入所得税费用科目了，现在要怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-04-17 17:08

你好，2019年第四季度没有计提就需要补计提的
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
然后做扣缴所得税分录
借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:09

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 17:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，2019年10-12月季度所得税在2020年1月缴纳入账是这样做分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 这个是不可以抵扣2020年第一季度所得税的
2020-04-17 16:58:09
你好，利润总额=总收入一总成本及总费用，若为正数则按利润总额乘25%缴税
2017-05-19 08:46:19
你好，同学是按季度申报本季度，申报的所得税下记录入账。
2021-04-16 09:06:43
您好，应该按全年的，具体和你们税务局核实
2019-01-13 10:07:22
你好！是在累计数有利润的情况下需要交纳的。
2017-10-24 09:51:56
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