2019年12月份的电子发票忘了做销售收入及结转销售成本，现在如何做呢？分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-17 15:40

你好，现在补做分录
借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

Mandy 追问

2020-04-17 15:59

那么年报是正常按2019年最后一个月的数据来报吗？还是按现在调整后的来申报呢

邹老师解答

2020-04-17 16:00

你好，是按现在调整后的来申报

Mandy 追问

2020-04-17 16:07

年报也就是说先做了以前年度损益调整后，先把负债表和利润表打印出来，再继续做本年1月份的帐吗

邹老师解答

2020-04-17 16:08

你好，是的，是这个意思

Mandy 追问

2020-04-17 16:17

好的，谢谢！

邹老师解答

2020-04-17 16:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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