没有收入，但是有成本，这个利润表正常吗

邹老师 解答

2020-04-17 15:38

你好，可能是账务处理错误了导致的这种情况（有成本，没有收入 ）

邹老师 解答

2020-04-17 15:47

你好，没有实现收入，不应当把生产成本结转到主营业务成本核算的

邹老师 解答

2020-04-17 15:54

你好，房租计入费用核算，而不是计入成本
清洗人员的工资计入劳务成本，有收入了再结转到主营业务成本 核算

邹老师 解答

2020-04-17 16:00

你好，制造费用结转到生产成本就是了，取得了收入就结转到主营业务成本，没有取得收入就在生产成本科目挂账就是了

邹老师 解答

2020-04-17 16:07

你好，收入一点一点，成本很高，这样也是不合理的，应当做到成本与收入匹配才是的

邹老师 解答

2020-04-17 16:12

你好，把之前没有收入结转的分录冲销
清洗人员的工资计入劳务成本，有收入了再结转到主营业务成本 核算，这样就可以做到成本与收入匹配的

邹老师 解答

2020-04-17 16:19

你好，就是做之前结转相反分录
借；生产成本，贷；主营业务成本

邹老师 解答

2020-04-17 16:27

你好，之前已经结转本年利润
现在做这个分录（借；生产成本，贷；主营业务成本），这个时候也需要把主营业务成本结转到本年利润啊

邹老师 解答

2020-04-17 16:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梦女孩 追问

2020-04-17 15:38

能帮我分析下哪里情况下会出现这种情况，我没找到原因

梦女孩 追问

2020-04-17 15:43

我们是提供半导体器件清洗的，当月没有销售收入，房租水电费工资折旧这些计入了制造费用再结转生产成本，因为没有产成品所以直接结转主营业务业务成本，最后结转本年利润

梦女孩 追问

2020-04-17 15:45

找不出问题在哪

梦女孩 追问

2020-04-17 15:50

那我这种清洗的要把工资房租这些怎么处理

梦女孩 追问

2020-04-17 15:58

我们有管理部门和生产清洗部门，房租水电费都是按比例分摊到管理费用和制造费用的，制造费用月底不是得结转到成本吗

梦女孩 追问

2020-04-17 16:07

好的，那这样到时会不会收入一点一点，成本很高，这样会不会有影响

梦女孩 追问

2020-04-17 16:11

那该怎么处理呢才能匹配呢，还有那我之前没有收入已经结转到主营业务成本的那些制造费用该怎么调呢

梦女孩 追问

2020-04-17 16:16

冲销的分录是怎么样的

梦女孩 追问

2020-04-17 16:25

那之前已经结转本年利润，做这个冲销分录就好，没有其他影响吧

梦女孩 追问

2020-04-17 16:29

好的，谢谢