老师。农产品对方开的普通发票，现在对方失联，税务局要求做进项转出，分录怎么写呢？

沉默默 追问

2020-04-17 14:53

18年的事卖出去了

马老师 解答

2020-04-17 14:56

哦 你们 是企业会计准则还是小企业会计准则呢？、需要转出的金额是多少呢

沉默默 追问

2020-04-17 14:58

企业会计准则，补交了5万的税

马老师 解答

2020-04-17 14:59

那就借以前年度损益调整 
贷进项转出
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整

沉默默 追问

2020-04-17 15:18

补税时，做借应交税费 应交增值税 进项转出   贷银行存款

马老师 解答

2020-04-17 15:21

进项转出最后月底和增值税要结转 
借进项转出 
贷应交税费-未交增值税
缴纳的 借应交税费-未交增值税
贷银行存款

沉默默 追问

2020-04-17 15:28

老师，我们只补交了5万多的税，必没有全被，那我现在要转出进销税额，应该转多少数据呢

马老师 解答

2020-04-17 15:36

我给你写的分录就是吧转出的进项的金额啊  你那些需要转出你清楚吗

沉默默 追问

2020-04-17 15:40

知道，补交的税，就是进项数据，那附加税，还有滞纳金要不要分别列出

马老师 解答

2020-04-17 15:46

你进项转出了 你的附加税相应的是根据实际缴纳增值税去计算的  这个直接和你当期的增值税结转以后的实际需要缴纳的一起计提把 再不要通过以前年度损益调整了