咨询会计分录的编制：背景如下，公司向证券公司股票质押融资5000万元，该股票质押融资款定向借给某股东，利息也由该股东支付，每次支付利息时（比如50万元）先由股东将款项打入公司账户，再由公司支付给证券公司。证券公司利息发票是开给公司的，请问老师关于利息部分的会计分录该怎么编制

梦儿 追问

2015-10-08 10:40

可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢

梦儿 追问

2015-10-08 10:48

借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万
借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万
借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 
借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万

梦儿 追问

2015-10-08 10:55

付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额
借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万
借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万

邹老师 解答

2015-10-08 10:00

计提利息 借财务费用 贷:应付利息
支付 借；应付利息 贷：其他应付款-股东

邹老师 解答

2015-10-08 10:39

说明50万尚未偿还

邹老师 解答

2015-10-08 10:42

以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0

邹老师 解答

2015-10-08 10:49

借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对

邹老师 解答

2015-10-08 10:58

借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万
借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万
应该改为
借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万