老师，请问一般纳税人企业报企业所得税季度报表，企业实际销售收入50万，购货材料40万，管理费用10000， 利润总额为90000元，但是没有取得进项票40万，那么主营业务成本只能填0吗？利润总额是填9万还是49万呢

郭老师 解答

2020-04-17 12:59

主营业务成本应该填写40。

吳叁岁 追问

2020-04-17 13:00

那么利索总额也填90000吗？可是很确定成本进项票以后也无法取得呢

郭老师 解答

2020-04-17 13:01

你好是的
看上面的回复。

吳叁岁 追问

2020-04-17 13:10

可是如果这么填的话那么增值税纳税申报表我没有进项票勾选也不能把可以抵扣的进项票填40万啊，那岂不是矛盾了？刚才有个老师回复我说成本应该填0

郭老师 解答

2020-04-17 13:11

你帐上主营业务成本做了多少？

郭老师 解答

2020-04-17 13:12

哪个老师给你回复的是零截图看一下。

吳叁岁 追问

2020-04-17 13:13

实际成本是40万，但是无法取得进项票，也就不能勾选认证发票40万，无法抵扣

吳叁岁 追问

2020-04-17 13:15

您看

郭老师 解答

2020-04-17 13:16

这个说的不对
预缴不考虑有没有发票
一切都是安账上的来
汇算清缴调增填写纳税调整明细表

吳叁岁 追问

2020-04-17 13:18

那么企业所得税季度报表成本填40万，利润总额为9万，那么增值税纳税申报表进项税额填0吗？

郭老师 解答

2020-04-17 13:22

是的
增值税没有发票，直接不能抵扣。

吳叁岁 追问

2020-04-17 14:15

明白了，假设本年度收入就为50万，成本40万，没取得进项票，管理费用1万，所得税季度报表成本填40万，利润总额填9万，应交所得税填22500，那么等到明年5月份会算清剿的时候是不是应纳税所得税应该调增10万，这个数额应该填到纳税调整明细表哪一行？

郭老师 解答

2020-04-17 14:17

调增40万
纳税调整明细表，扣除项目其他里面。