我去年暂估了一批存货，形成了库存，汇算清缴前发票没有收到，汇算清缴做了纳税调增，那我之前的库存和往来如何冲销，如果不冲销的话，那么永远形成了库存，公司注销时又要涉税

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-04-17 12:00

当时这批存货结转了成本

郭老师 解答

2020-04-17 12:05

那现在没有库存才对
你红冲借库存商品贷以前年度损益调整借应付账款贷库存商品。

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-04-17 12:10

不对呀！去年无发票暂估，已结转了成本，今年没取得发票，汇算清缴时已纳税调增，之前的暂估的凭证怎么处理

郭老师 解答

2020-04-17 12:10

你好红冲。跨年的用以前年度损益调整做。

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-04-17 12:12

跨年用以前都是年度损益调整的这个科目前提应该是要有发票

郭老师 解答

2020-04-17 12:17

哪一项规定的截图看一下。

郭老师 解答

2020-04-17 12:17

哪里的文件说的必须有发票，才能用以前年度损益调整这个科目

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2020-04-17 12:21

我之前已经结转了成本，为什么又要做以前年度损益调整？

郭老师 解答

2020-04-17 12:22

因为你是虚增的成本。

郭老师 解答

2020-04-17 12:23

这红冲暂估不调整你的成本，那你的库存商品是不是个负数余额？