在2019年7月支付厂房租金是账务处理是借：应付账款 贷：银行存款 摊销金额刚好摊销完，未收到专票，还是做了账务处理借：待摊费用 贷：应付账款 在2020年时才收到专票，账务怎么做调整呢，现在没使用待摊费用，修改成其他应付款

杨阳 追问

2020-04-17 11:53

现在待摊费用还没摊销完

郭老师 解答

2020-04-17 11:56

如果不想调整，去年的你可以把今年的待摊费用减去进项之后的余额谈笑。

杨阳 追问

2020-04-17 12:01

借：其他应付款 贷：待摊费用 是吧那收到的专票怎么做账务处理呢，

郭老师 解答

2020-04-17 12:07

借进项贷待摊费用。

杨阳 追问

2020-04-17 12:11

就是专票上不含税金额减去待摊费用吗，不是很懂老师说的

郭老师 解答

2020-04-17 12:14

上面的金额是进项税额的金额。

杨阳 追问

2020-04-17 12:17

现在进项还能抵扣不呢

郭老师 解答

2020-04-17 12:18

进项借方可以抵扣
就是因为抵扣才这么做的

杨阳 追问

2020-04-17 13:59

好的，谢谢老师，我想通了

郭老师 解答

2020-04-17 14:04

不用客气的。