老师你好，我们是高速公路建设指挥部，也就是修建高速公路的业主单位，因为先接到交通部成立指挥部的批文，所以先成立了指挥部，然后开立了银行基本存款账户，发生了建设单位单位管理费，后又接到成立项目公司的批文，才成立了项目公司，然后指挥部和项目公司是同一个总经理，同一个董事长，同一批财务人员，项目公司也建立了帐套，问：1、我们从项目公司转钱去指挥部时如何做账务处理，2、现在可以把指挥部的建设单位管理费-待摊投资并来项目公司帐套么？还是要等到高速公路修建完成才能并帐？因为项目公司成立以后，发生业务都从公司处理了，没再从指挥部走，指挥部现在就只是处理一些前期支付剩余的尾款，支付尾款的时候没钱就从项目公司转钱过去。

明媚 追问

2020-04-17 12:00

还是不明白怎么账务处理，1、现在我的账务处理是，项目公司转账到指挥部，项目公司做：接其他应收款，贷：银行存款，指挥部挂，其他应付款，
2、老师说不影响，那请问如果把指挥部帐并过来，会计分录如何做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 12:02

你直接是支付的时候
借 XX成本费用
贷 其他应应收款
直接这样，

明媚 追问

2020-04-17 12:04

还有因为指挥部先成立的，成立时候还没有项目公司，指挥部的开办费都是从其他公司借来的，成立项目公司后，指挥部还在，当时发生的业务全部开具的指挥部的发票，也并没有记如项目公司的成本，记得是指挥部的建设单位管理费

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 12:08

你这如果没通过你这里支付，直接支付，你也是要作你的费用入账，同时记往来款的。

明媚 追问

2020-04-17 12:19

没有通过公司支付，是公司把款转去指挥部，再从指挥部账户支付出去的

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 12:20

那你一样的挂往来的，没太明白你觉得是哪里有疑问

明媚 追问

2020-04-17 12:25

主要的疑问就是，想以后账务处理从公司走，问：工程还没正式开工，没办理竣工结算，这样半路想把指挥部的帐套合并过来公司可不可以？如果可以的话，账务处理的分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 12:44

可以的，如果你合并过来，你直接用数据合并，之前的往来款项相对对冲就最
借 其他应付款
贷 其他应收款

其他的直接合并就是了

明媚 追问

2020-04-17 12:48

妈呀，不会就请换个老师回答吧，问的就是合并的会计分录，你来个直接合并，我也是醉了

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 13:04

呵呵，你另外 换一个吧，本就是直接抵消往来就可以的。

明媚 追问

2020-04-17 13:08

唉，我说的是合并项目公司没成立之前指挥部发生的那些账务啊大哥，都没挂往来，如何抵消往来

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 16:39

你之前没挂往来，那你公司拨付的款项你如何处理的呢