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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-17 11:36

你好
上个月，借；银行存款，贷；预收账款
补开发票，借；预收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 11:48

老师，有一家公司，要给我们500元的文件费，结果这500元要先打给交易中心，然后交易中心扣除5元的管理费，最后在给我们，这个分录应该怎么做

邹老师 解答

2020-04-17 11:51

你好
借；银行存款495，管理费用 5，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 16:56

老师，我们收到这495元没有给开发票，那家公司不要发票，那分录直接把应交税费去掉就可以了吗

邹老师 解答

2020-04-17 16:57

你好，不能把应交税费去掉的，做收入的时候需要按价税分离处理的

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 16:59

那如果不去掉，是不是应该后续把这个应交税费记入营业外收入

邹老师 解答

2020-04-17 17:00

你好，如果是小规模纳税人免征了，就需要结转到营业外收入的

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 17:01

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 17:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 上个月，借；银行存款，贷；预收账款 补开发票，借；预收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2020-04-17 11:36:02
您也可以退货款，分录可以原来分录的负数分录
2019-07-23 12:41:50
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2017-12-20 17:46:37
您好，借 银行存款 贷 预计负债
2019-07-11 20:17:00
你好 可以按月分摊 
2020-12-08 18:51:13
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