老师，我们上个月公户收到了一笔65000元的代理费，没有开票，这个月给补开了票，那分录怎么写

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 11:48

老师，有一家公司，要给我们500元的文件费，结果这500元要先打给交易中心，然后交易中心扣除5元的管理费，最后在给我们，这个分录应该怎么做

邹老师 解答

2020-04-17 11:51

你好
借；银行存款495，管理费用 5，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 16:56

老师，我们收到这495元没有给开发票，那家公司不要发票，那分录直接把应交税费去掉就可以了吗

邹老师 解答

2020-04-17 16:57

你好，不能把应交税费去掉的，做收入的时候需要按价税分离处理的

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 16:59

那如果不去掉，是不是应该后续把这个应交税费记入营业外收入

邹老师 解答

2020-04-17 17:00

你好，如果是小规模纳税人免征了，就需要结转到营业外收入的

屈屈屈屈屈可爱 追问

2020-04-17 17:01

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 17:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢