您好老师，我问一下，19年出口做了收入入账，年底发现收不回款做了坏账处理，20年3月收不回来款的在出口明细收入申报表做了负数申报冲减当前免抵退收入，我想问现在这比不能收汇的我要怎么做账，需要做进项税转出吗之前做坏账了，再冲减收入有影响吗？

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 11:43

那我这个月账务需要怎么做。

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:53

把应收计提坏账
借资产减值损失贷坏账准备

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 11:56

那我19年底就做过坏账了，这个月应该就不用做了吧。那我这个月收入需要做冲减吗？

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:57

不需要冲减，收不回款不需要冲减收入

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 13:15

那我出口申报收入与账上就不相符了啊

暖暖老师 解答

2020-04-17 13:16

收入没问题，只是账款回不来了而已
那里说计提坏账就要冲收入的

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 13:21

那就是当时记坏账，借资产减值贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款，那收入和谁冲

暖暖老师 解答

2020-04-17 13:32

收入不管，正常确认的

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 14:00

老师，已经蒙圈了，那我现在需要分录是什么

暖暖老师 解答

2020-04-17 14:11

确认坏账就可以的

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 14:18

老师19年已经确认过了，这笔不收汇的是视同免税还是视同内销

暖暖老师 解答

2020-04-17 14:19

不能收汇就视同内销

彪壮的指甲油 追问

2020-04-17 14:20

那就提个销项税额就可以吧，其他的不用做了吧。

暖暖老师 解答

2020-04-17 14:20

是的饿，补提销项税就可以的