小型微利企业，第一个月为开办期，开办期发生的开户银行的手续费和加油费停车费都计入了开办费，请问汇算清缴期间明细表填入哪个项目中？

项月 追问

2020-04-17 11:42

不是是一个月

项月 追问

2020-04-17 11:42

开办费就1500左右，这个要汇算清缴调整吗？

项月 追问

2020-04-17 11:43

已经结转到利润里了

郭老师 解答

2020-04-17 11:46

具体的什么业务的

项月 追问

2020-04-17 12:26

银行的开户费，网银，还有车辆的停车费加油费通行费等

郭老师 解答

2020-04-17 12:27

开户费网银都是办公费的，其他的是什么业务？单位有车吗？

项月 追问

2020-04-17 12:50

是股东的车，给单位使用的

项月 追问

2020-04-17 12:51

我已经做了开办费了，想问在汇算清缴期间费用明细表里把开办费填入哪个项目

郭老师 解答

2020-04-17 12:53

你不是在筹建期你已经开始营业了
营业期加筹建期的合计在一块填写。

郭老师 解答

2020-04-17 12:54

如果上面的停车费加油费通行费没有租赁协议的，不可以税前扣除。
你做到管理费用其他里面

郭老师 解答

2020-04-17 12:54

如果你这个是在筹建期，你安筹建期的申报，这个也不可以税前扣除的筹建期汇算清缴都是需要分具体的明细的。

项月 追问

2020-04-17 12:55

有租赁协议，只是没有租金而已

项月 追问

2020-04-17 12:57

小规模纳税，季报，4月拿到的营业执照，4月的一些费用做了开办费，5，6月都是按正常营业做的，4.5.6月份合在一起报的

郭老师 解答

2020-04-17 12:57

你税务局如果认可你这个无偿租赁的话你可以税前扣除具体的是什么业务的出差的记差旅费

项月 追问

2020-04-17 12:59

4月份的开办费我计入到其他，正常营业的车辆加油费和过路费，停车费我就计入到办公费是可以的吧

项月 追问

2020-04-17 13:01

平时员工市内的交通费我应该计入到哪里？

郭老师 解答

2020-04-17 13:01

市内的交通是去办业务的，可以记办公费。

项月 追问

2020-04-17 13:02

那我把停车费，加油费，过路费，和交通费都计入到办公费这样可以吗？

郭老师 解答

2020-04-17 13:06

是出去办公的吗？是的话可以

项月 追问

2020-04-17 13:07

汇算清缴期间费用明细表中的保险费，包括社会保险费吗？

郭老师 解答

2020-04-17 13:08

不包含，这个是财产保险的。