请问老师：季报印花税出现除了缴纳印花税还出现了滞纳金，账务处理该怎么做？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:08

现在的问题是：股东先轮流交款，不通过对公账户交，因为对公账户没那么钱，户主写公司名称，这些账务我应该怎么处理？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:21

每次付款时借：固定资产―房屋
贷：其他应付款―***
账务的附件是收据，对吗？但是现在还不知道房屋是多少钱啊，就要把每期股东预付的房款列入固定资产―房屋吗？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:26

哦，合同是有的，我把这个给忘了。
那还股东房款时一定要通过对公账户还他们吗？以现金形式还可以吗？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:32

明白了。
等房款付完后，固定资产房屋要计提折旧吗，如果要计提账务处理怎么做呢？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:39

计提数怎么算呢？计提年限是多久呢？老师可以详细说说吗？

爱宝宝 追问

2020-04-17 11:52

收到，谢谢冉老师的耐心解答！

冉老师 解答

2020-04-17 10:33

你好
借：营业外支出
贷：银行存款

冉老师 解答

2020-04-17 10:46

你好，你们公司购入得话
借：固定资产
贷：银行存款
应付账款

冉老师 解答

2020-04-17 11:15

你好，这个可以挂欠股东的往来款

冉老师 解答

2020-04-17 11:22

你好，是的，你们没有合同吗，房屋价格的

冉老师 解答

2020-04-17 11:27

你好，要通过公户还款

冉老师 解答

2020-04-17 11:36

计提折旧分录
借：管理费用
贷：累计折旧

冉老师 解答

2020-04-17 11:44

年限一般30年，比如直线法，残值率5%，使用年限10年，那么年折旧率=（1-5%）/10

冉老师 解答

2020-04-17 12:14

不可以，祝您工作顺利