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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2020-04-17 10:31

你好   借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 。  那么你意思是后面工资补扣吗 4月发放工资的时候

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 10:32

老师，我知道这个分录，这是补发分录，就是在1月份发的时候是不我就应该把那个税金一起加进去做分录

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 10:33

但是当时没有加，所以怎么补做一个分录

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 10:35

是不再补一个借应付工资_绩效 贷应交税金

meizi老师 解答

2020-04-17 10:44

你好 是的   你要一起做的 。    你现在就直接补做    借应付工资_绩效 贷应交税金

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 13:21

老师，是不计提完就不可以更改凭证了

meizi老师 解答

2020-04-17 13:27

你好 你说不计提完是什么意思 。    其实就是 你缴纳了之后 你可以到时以后月份发放工资扣除这个个税金额即可。    你现在是你4月缴纳了。 1月没做账  那你 4月补缴纳分录 。  然后补扣个税分录即可

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 13:29

我把3月份的更改了，所以是3月份，缴纳的算上

meizi老师 解答

2020-04-17 13:34

你好  你现在实际就是缴纳了个税 还没扣工资 是吗     或者你具体说金额  你做了什么分录  在判断你应该怎么做

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 13:35

我想问下结转完了不可以再修改屏证

meizi老师 解答

2020-04-17 13:43

你好  那你就在本月调整过来就行了。 有的系统也是可以反结账改凭证的。看你们自己系统

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 13:56

一般什么情况下就的冲销凭证，重新做

meizi老师 解答

2020-04-17 14:00

你好 比如你暂估分录   有差异金额的 就要红冲 ； 比如你科目做错了 金额做错了  都可以红冲

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 14:03

老师，能问下您比如这个月工资总额9000.实发8000，其中有一千低了捐款，然后捐款是实发6000.公司5000.替员工垫付1000.这两个分录怎么做呢，低一下

meizi老师 解答

2020-04-17 14:10

你好 1. 管理费用-工资 9000贷应付职工薪酬-工资9000         公司做捐款  借营业外支出-捐款支出 5000其他应收款-员工捐赠 1000 贷银行存款 6000       员工捐赠1000元 实发原来是8000元   借应付职工薪酬-工资9000   贷银行存款8000  其他应收款-员工捐赠 1000

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 14:21

老师，我们是非营利企业，那捐款能记入哪里，不能记入营业外支出，还有就是为啥做一个借管理费用 贷应付工资，这个是结转时候的分录吗，还是

meizi老师 解答

2020-04-17 14:29

你好 非盈利企业的话 你要问下其他老师给你说下。 我以为你是一般企业 我对 非盈利企业 不太熟悉  。怕回复错误了    你重新提问 备注清楚    非盈利企业+问题 便于其他老师回复你；

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 14:30

那您做那个借管理费用9000贷应付工资什么意思啊

meizi老师 解答

2020-04-17 14:36

你好 我做这个是给你计提9000元的工资金额    要做计提分录的

唠叨的小蝴蝶 追问

2020-04-17 14:39

老师，那个可以记入其他应付款不，其他应付款和其他应收款根本的区别是什么啊

meizi老师 解答

2020-04-17 14:47

你好 这个不能的  正常是为员工支付的工资是计入应付职工薪酬的 。   其他应收款 是你的资产 。其他应付款是你的负债

比如4月份补交165年终奖个人所得税，1月份没有记账，4月份怎么记账
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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你好 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 。 那么你意思是后面工资补扣吗 4月发放工资的时候
2020-04-17 10:31:17
你好，这个建议你去税务局处理吧。因为你这样说的话没有用，税务局肯定会让你提供证据。
2024-04-10 17:13:13
您好 请问是单位没有申报工资薪金个人所得税么
2021-07-04 06:53:53
漏报个人所得税如何补缴？ 1、持税务登记证副本和补税说明找主管地税部门的管理员出具补税计算表及滞纳金，盖公章税务局打印缴款书，到银行交税将银行回单复印件交管理员，原件交财务部门做账。 2、个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 3、个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。 4、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。 5、个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。 6、个人所得税的课税对象是个人所得额，但如何确定应税所得，西方经济学界有两种对立的理论：一种是“所得来源说”即认为只有从一个可以获得固定收入的永久性“来源”中取得的收入，才应被视为应税所得；另一种是“净增值说”即认为应税所得应包括所有的净收益和由第三者提供劳务以货币价值实现的福利，所有的赠与、遗产、中奖收入、投资收入和年金等各种周期性收益，但要从中扣除所有已支付的利息和资本损失，国际上通行的个人所得税税制有分类所得税制、综合所得税制、混合所得税制三种模式。
2021-04-26 16:34:38
无需办理年度汇算的纳税人 经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： （一）纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的； （二）纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的； （三）纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： （一）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。 （二）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
2020-06-29 09:36:49
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