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老师，请问汇算清缴4月份的时候已经申报成功，5月12号的时候，在税务局网站的企业网上服务大厅里看到有指出汇算清缴的错误明细，上面说在5月底前重新申报的话要到主管税务机关那里去是什么意思？这是要到专管员那里去修改的吗？如果这个5月底没有完成重新申报，是不是在以后年度就要更正申报了，请老师详细解答一下，谢谢～
半度微凉
于2016-05-19 07:55 发布 953次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2016-05-19 08:03
朴老师进。我们房开企业向个人付款，个人给出了收 问
你好，这个项目是个人的吗？那也应该有发票交易过户吧 答
老师你好，电商企业，平台要求我们开服务发票，我可以 问
你好，可以的，可以开具的 答
老师请问一下税贷给银行授权，企业有风险吗，他不能 问
他没法修改数字的 答
老师 我有个问题 个别报表上长投由成本法核算转 问
你的理解完全正确，不矛盾，这是准则对 “同控下成本法转权益法” 的特殊规定： 同控背景下，无论持股比例如何（100%→40%），剩余股权的账面价值必须延续同控的 “账面计量规则”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股权时，被合并方在最终控制方合并报表中的净资产账面价值 ×40%” 计算。 “权益法按付出对价公允” 是外购无同控关系股权的规则，和 “同控下股权变动” 是两个独立场景，互不冲突。 同控下的长投，始终以 “最终控制方合并报表的账面净资产份额” 为基础，不适用外购权益法的公允规则。 答
老师，一般纳税人小微企业，公司车辆20万已折旧15万 问
一、清理固定资产 转入清理借：固定资产清理 50000累计折旧 150000贷：固定资产 200000 抵债确认债务重组利得（假设抵债金额 80000 元，对应应付账款 80000 元）借：应付账款 80000贷：固定资产清理 50000资产处置损益 30000 二、增值税处理（一般纳税人，假设车辆购入时抵扣过进项税，税率按 13%） 抵债视同销售，需计提销项税额：销项税额 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定资产清理 9203.54贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 9203.54 三、结转最终损益 最终资产处置损益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定资产清理 20796.46贷：资产处置损益 20796.46 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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